Steuerberatung bei Unternehmenskauf, Verkauf und Umwandlung
Sie möchten ein Unternehmen übernehmen, Ihren Betrieb verkaufen oder eine bestehende Struktur verändern? Saemann & Team in Stuttgart begleitet die steuerlichen Fragen Ihrer Transaktion. Wir verbinden die Betrachtung des geplanten Vorgangs mit seiner bilanziellen Abbildung und den Folgen für Ihr Unternehmen.
Steuerliche Fragen vor der Transaktion klären
Der Kaufpreis allein sagt noch nicht, was ein Unternehmenskauf steuerlich bedeutet. Entscheidend sind Rechtsform, Eigentümerstruktur, die übertragenen Vermögenswerte und der Ablauf. Je früher diese Punkte geklärt sind, desto mehr Gestaltungsspielraum bleibt.
Saemann & Team bringt Erfahrung aus mehrjähriger Tätigkeit im Bereich Transaction Tax einer Big-Four-Gesellschaft ein. Wir helfen Ihnen, die steuerlichen Auswirkungen einzuordnen und die nächsten Schritte festzulegen.
Unsere Beratung rund um Unternehmensveränderungen
Unternehmenskauf steuerlich vorbereiten
Beim Erwerb entscheidet zuerst, was genau übernommen wird: einzelne Wirtschaftsgüter, ein Betrieb oder Gesellschaftsanteile. Wir prüfen die vorgesehene Struktur und die vorhandenen Informationen. Daraus ergeben sich die Themen, die vor der Unterschrift geklärt sein sollten.
Unternehmensverkauf und Steuerbelastung
Für Verkäufer zählt, wie der Vorgang steuerlich einzuordnen ist und welcher Betrag nach Steuern bleibt. Dafür brauchen wir Angaben zur Rechtsform, zum Eigentümer und zum Verkaufsgegenstand. Einen pauschalen Steuersatz für jeden Unternehmensverkauf gibt es nicht. Er ergibt sich aus dem konkreten Fall.
Asset Deal und Share Deal einordnen
Beim Asset Deal übergehen einzelne Vermögenswerte oder ein Betrieb, beim Share Deal Gesellschaftsanteile. Beide Wege haben für Käufer und Verkäufer unterschiedliche steuerliche Folgen. Wir stellen diese gegenüber, einschließlich der anschließenden bilanziellen Behandlung.
Umwandlungen und Einbringungen begleiten
Eine neue Rechtsform oder die Einbringung eines Betriebs kann neue steuerliche Fragen auslösen. Ob eine Übertragung zu Buchwerten möglich ist, prüfen wir im konkreten Fall. Eine Umwandlung ist nicht automatisch steuerneutral. Das Ergebnis hängt von den gesetzlichen Voraussetzungen ab.
Die Transaktion im Rechnungswesen abbilden
Nach dem Übergang müssen die steuerlich relevanten Vorgänge in Abschlüssen und Erklärungen zutreffend erscheinen. Unsere klassische Steuerberatung verbindet die Transaktionsbegleitung mit den laufenden Aufgaben Ihres Unternehmens.
Immobilien und Nachfolge mitberücksichtigen
Gehören Immobilien zum Unternehmen, kommen Fragen der Immobilienbesteuerung hinzu. Soll ein Betrieb innerhalb der Familie übergehen, gehört die Beratung zu Erbschaft und Schenkung in die Planung. Wir beziehen diese Schnittstellen in den vereinbarten Beratungsumfang ein.
Diese Unterlagen erleichtern die Vorbereitung
Für ein erstes Gespräch genügen eine kurze Beschreibung des Vorhabens und eine Übersicht über die Beteiligten. Hilfreich sind außerdem:
- Rechtsform und Beteiligungsstruktur
- Jahresabschlüsse und aktuelle betriebswirtschaftliche Auswertungen
- Steuererklärungen und Steuerbescheide der betroffenen Gesellschaften
- Übersicht der zu übertragenden Vermögenswerte
- Absichtserklärung oder Vertragsentwurf
- Geplanter Kaufpreis, Finanzierung und Zeitrahmen
Vorhaben abgrenzen
Wir klären Ihre Rolle als Käufer oder Verkäufer, die Beteiligten und den Zeitrahmen.
Informationen prüfen
Die Unterlagen zeigen, welche Fragen bereits beantwortet sind und wo Klärungsbedarf besteht.
Struktur beurteilen
Wir erläutern die steuerlichen Folgen der vorgesehenen Gestaltung und stimmen den weiteren Beratungsbedarf mit Ihnen ab.
Transaktion abbilden
Im vereinbarten Umfang begleiten wir die steuerliche Umsetzung und die bilanzielle Berücksichtigung des Vorgangs.
So bereiten wir die steuerliche Begleitung vor
Häufige Fragen zu Unternehmenskauf und Umwandlung
Spätestens, sobald ein konkretes Vorhaben besteht und die Struktur noch gestaltbar ist. Schon die Frage, ob Vermögenswerte oder Anteile erworben werden sollen, ist eine steuerliche Weichenstellung. Ein grober Zeitplan und vorhandene Unterlagen helfen, den Beratungsumfang festzulegen.
Das hängt davon ab, wer verkauft, welche Rechtsform betroffen ist und ob ein Betrieb, einzelne Vermögenswerte oder Anteile übergehen. Veräußert eine natürliche Person einen ganzen Betrieb, kann ein Freibetrag von 45.000 Euro greifen. Er schmilzt ab einem Veräußerungspreis von 136.000 Euro ab und setzt voraus, dass Sie 55 Jahre alt sind oder dauernd berufsunfähig. Bei Anteilen an Kapitalgesellschaften gelten ab einer wesentlichen Beteiligung von mindestens 1 Prozent andere Regeln. Eine belastbare Einschätzung braucht deshalb eine konkrete Betrachtung Ihres Verkaufs.
Eine allgemein bessere Variante gibt es nicht. Käufer und Verkäufer haben oft gegensätzliche Interessen, etwa bei der Verteilung des Kaufpreises auf einzelne Wirtschaftsgüter. Hinzu kommen Rechtsform, Finanzierung und die Zusammensetzung des Vermögens. Wir betrachten die geplante Gestaltung aus Ihrer Perspektive und zeigen die Folgen für beide Seiten.
Unter bestimmten Voraussetzungen kann die Einbringung eines Betriebs in eine GmbH auf Antrag zu Buchwerten erfolgen. Die gesetzlichen Bedingungen und weitere Folgen prüfen wir im Einzelfall. Die Gründung einer GmbH allein macht die Übertragung noch nicht steuerneutral.
Grundbesitz kann zusätzliche ertragsteuerliche und grunderwerbsteuerliche Prüfungen erforderlich machen, auch wenn sich nur Gesellschaftsanteile ändern. Die Grunderwerbsteuer richtet sich nach dem Bundesland, in dem das Grundstück liegt. Unsere Beratung zur Immobilienbesteuerung ergänzt die steuerliche Betrachtung Ihrer Transaktion.
Ja. Die steuerliche Übertragung von Vermögen gehört zu unserem Leistungsangebot. Bei einer familieninternen Nachfolge verbinden sich Fragen zur Unternehmensstruktur mit Erbschaft- und Schenkungsteuer. Mehr dazu finden Sie auf unserer Seite Erbschaft und Schenkung.
Sie können Ihren Termin online anfragen. Alternativ erreichen Sie uns telefonisch unter 0711 238 96 0 oder per E-Mail an info@saemann-team.de. Beschreiben Sie kurz, ob es um ein privates oder betriebliches Anliegen geht.
Klären Sie die steuerlichen Fragen Ihrer Transaktion
Ob Übernahme, Verkauf oder Umwandlung: Schildern Sie uns Ihr Vorhaben und den aktuellen Stand. Im Gespräch legen wir fest, welche steuerlichen Themen zuerst geklärt werden sollten.